金华春华教育：货币资金常见的分类

货币资金常见的分类有哪些？金华春华教育下面来详细介绍货币资金常见的三种分类，具体介绍如下：

一、库存现金

简单的说就是放在公司里的现金，在使用上一般有以下要求：

1、在使用范围方面：结算起点1000元以下的零星支出（截止发稿日规定的是1000元），可以用在职工工资、津贴、差旅费用以及支付给个人款项等方面（关键词，支付的对象是个人）。

2、在限额方面：通常由开户行拟定，一般是满足3至5天的日常零星开支需要量，时间上不能超过15天。

3、日常管理方面：①一般由出纳管理现金，负责现金日记账，现金收入应当日送存；②除特殊情况外，不得坐支现金，即从现金收入中直接进行支付；③提取现金，应当由财会部门负责人签字盖章，不能由出纳单独完成，这涉及内控。

二、银行存款

1、银行存款的开户管理，通常有以下几点：

①基本存款户：一般只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本户，用于办理日常结算、现金支取，另外发放工资、奖金只能从这个基本户中支取；

②一般存款户：是银行借款转存以及与开立基本户的公司不在同一地点的附属非独立核算的单位开立的账户，同时要求不得在同一家银行的几个分支机构开立多个一般户，这个户可以办理转账结算、现金缴存，但不可以支取现金；

③临时存款户：因临时的业务需要开立的，可以办理转账结算、现金收付；

④专用存款户：因特定用途需要所开立的。

2、银行存款的结算方式

按照人行《支付结算办法》规定，单位、个人在社会经济活动中可以使用票据（如银汇票、商业汇票、银行本票、支票）、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款进行货币给付、资金清算。

3、银行存款的核对

企业每月末应对将银行存款日记账、存款总账、银行对账单互相核对，如果发生未达账项（比如一方已经入账，另一方尚未入账的款项）的情况下，需要编制银行存款余额调节表并处理。

三、其他货币资金

一般有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款（比如在证券交易账户中用于投资的款项等等

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